Zoek jij een handige checklist inzake de aangifte Inkomstenbelasting ondernemers?

Je bent een ondernemer en moet nu aangifte Inkomstenbelasting ondernemers gaan indienen. De ondernemers die een eenmanszaak of vennootschap onder firma hebben, moeten een zogenoemde winst aangifte Inkomstenbelasting indienen. Dit betekent dan ook dat de jaarcijfers van je onderneming ook in de aangifte meegenomen dient te worden. Je wilt nu precies weten welke gegevens je nodig hebt om de aangifte zorgvuldig en volledig te laten invullen. Wij hebben een checklist aangifte Inkomstenbelasting voor ondernemers opgesteld. Per onderdeel kan je inzien wat je wel of niet nodig hebt.

De aangifte voor een ondernemer bestaat derhalve uit een privé deel, en een zakelijk deel. Het zakelijke gedeelte bestaat uit de gegevens inzake je onderneming. De privé bestanddelen hebben betrekking op jouw persoonlijke situatie.

We moeten er trouwens bij zeggen dat veel gegevens bij de vooraf ingevulde gegevens zichtbaar zijn, indien wij inloggen met E-Herkenning. Je geeft ons een machtiging middels je DigiD en wij kunnen aan de hand hiervan bepaalde gegevens downloaden. De gegevens die wij direct kunnen inzien zijn als volgt:

BSN en geboortedatum van jou en je partner
Aantal kinderen en geboortedatum
Nederlandse bankrekeningen en saldo’s
Jaaropgaven (indien je ook in loondienst hebt gewerkt)
Gegevens inzake je koopwoning
- WOZ waarde van de woning
- Jaaropgaaf van de hypotheek (rente en schuldpositie)
Eventueel betaalde premies voor arbeidsongeschiktheidverzekeringen
Eventueel betaalde of ontvangen voorlopige aanslagen Inkomstenbelasting en Zorgverzekeringswet

De checklist aangifte Inkomstenbelasting ondernemers

Hieronder volgt een checklist die je kan aanhouden voor de aangifte Inkomstenbelasting voor ondernemers. Wij kunnen helaas niet alle componenten opnoemen, daar dit te uitgebreid zal worden. Wij hebben ons dan ook gericht op de meest voorkomende posten.

Persoonlijke gegevens van de ondernemer

Zoals hierboven aangegeven, kunnen wij veel gegevens direct inzien nadat je ons een machtiging hebt gegeven. Je hoeft dan ook deze gegevens niet op te sturen naar ons. Bij de persoonlijke gegevens moet je denken aan:

BSN en geboortedatum
BSN en geboortedatum echtgenoot
Gegevens kinderen

Inkomstenbelasting ondernemers: Inkomsten van de ondernemer

Het is van belang dat je een overzicht van de inkomsten kunt opmaken, zodat wij de aangifte zo volledig mogelijk kunnen invullen. Bij inkomsten van de ondernemer moet je denken aan:

Jaarcijfers van je onderneming (balans en winst-en verliesrekening)
- Totaal privé opnamen en privé stortingen binnen jouw onderneming
- Voldeed je aan het urencriterium?
Loondienst inkomsten (kan je aantonen middels jaaropgaven die je van je werkgever(s) hebt ontvangen)
Inkomsten uit een uitkering (denk aan bijvoorbeeld aan een WW-uitkering)
Bijverdiensten uit overig werk (denk aan freelance werkzaamheden)

Inkomstenbelasting ondernemers: Woning en andere onroerende zaken

Deze categorie is alleen van toepassing als je een koopwoning hebt. Indien wij middels de machtiging kunnen inloggen, dan hebben wij inzage in deze gegevens. Hierbij moet je rekening houden met de volgende gegevens:

De WOZ waarde woning, waarmee het eigenwoningforfait wordt berekend
Jaaroverzicht van je hypotheek, waarmee de betaalde rente en de schuldpositie van je hypotheek achterhaald kan worden
Bij een eventuele koop of verkoop van je woning dien je een notarisafrekening toe te voegen.

Heb je nog andere onroerende zaken (woningen die bijvoorbeeld verhuurt aan anderen) dan vallen deze gegevens onder Box 3. Hiervan kunnen wij tevens de gegevens inzien via het online portaal van de Belastingdienst.