Welk btw tarief is van toepassing voor jou?

Btw (Omzetbelasting) is de belasting die je betaalt over jouw omzet. Per maand, kwartaal of jaar moet je de aangifte indienen en eventueel ook betalen of terugontvangen. Het btw tarief dat je moet toepassen wordt door de Belastingdienst bepaald. De Belastingdienst gebruikt vier soorten btw-tarieven. De vraag is welk btw tarief op jouw diensten of producten van toepassing zijn? Moet dit 21%, 9%, 0% of heb je juist een vrijstelling hiervoor? Wij leggen het allemaal uit in dit artikel.

Btw die je zelf betaald hebt voor je inkopen en kosten, mag je dan ook natuurlijk aftrekken. Hierbij hoef je geen rekening te houden met het soort btw tarief. Je mag gewoon alles bij elkaar optellen als voorbelasting.

Welk btw tarief moet je hanteren?

Het standaardtarief is 21%. Maar soms moet je voor bepaalde diensten of goederen 9% of 0% rekenen. Ook kan je in sommige gevallen een vrijstelling krijgen. Hieronder tref je een overzicht van het btw tarief, inclusief een aantal voorbeelden.

Voorbeelden btw tarief 21%

Dit is het algemene tarief voor de meeste producten en diensten
Administratieve diensten
Zakelijke diensten
verkoop van electronica
verkoop van keukens
verkoop van auto’s en fietsen

Voorbeelden btw tarief 9%

Reparatie van fietsen
Reparatie van schoenen en kleding
Diensten van kappers
Voedingsmiddelen en voedingsproducten verkoop
Verkoop van water en geneesmiddelen
Boekenverkoop
Werkzaamheden aan woningen zoals isolatie, stukadoor en behangwerkzaamheden (mits de woning ouder is dan 2 jaar)
Schoonmaken van woningen (hierbij geldt geen jaar eis van 2 jaar)
Diensten verband houdend met sportgelegenheden
Personenvervoer

Voorbeelden btw tarief 0%

Export van goederen naar het buitenland
Accijnsgoederen
Verkoop van schepen en vliegtuigen
Internationaal personenvervoer
Diensten bij import en export naar niet-EU-landen

De Belastingdienst geeft aan dat je als ondernemer dit zelf moet kunnen aantonen. Je moet dus aantonen dat je 0% tarief mag gebruiken. Hierover moet je dus een gedegen administratie bijhouden. Stel dat je bijvoorbeeld goederen exporteert naar het buitenland. Dan moet je kunnen aantonen dat de goederen daadwerkelijk Nederland hebben verlaten.

Voorbeelden btw tarief vrijgesteld

Diensten in de zorgsector
Diensten in de kinderopvang
Levering van kansspelen
Beleggingsgoud
Levering van verzekering en assurantiewerkzaamheden
Kantine
Uitvaartdiensten
Jeugdwerk
Schrijvers

Bijzondere regeling: BTW verlegd

Verleg je de btw naar een andere ondernemer? Dan moet je geen btw in rekening brengen. Je dient de btw verlegde omzet en kosten wel aan te geven in de aangifte Omzetbelasting. Wij kunnen en doen dit natuurlijk vlekkeloos. BTW verlegd is een bijzondere regeling die meestal voorkomt in de bouwsector.